严监严管压实资本市场“看门人”职责

2024-06-11 10:41:04作者: 梁银妍来源: 中国网-财经

　　同花顺数据显示，今年以来，包括券商、会计师事务所、律师事务所、评估机构、信用评级机构等在内，已有107家中介机构收到中国证监会及沪深交易所开出的各类罚单。专家认为，监管部门对中介机构频开罚单，通过处罚措施来切实提高违法成本，意在督促其发挥资本市场“看门人”作用，倒逼中介机构归位尽责。

　　从罚单情况来看，被罚的中介机构包括63家券商、28家会计师事务所、7家资产评估机构、6家律师事务所、3家信用评级机构。

　　“多份罚单透露出监管部门‘严监严管’的主基调，促使中介机构进行自我合规流程的追溯、反思和整改，更好符合其‘看门人’的角色和定位。”华东政法大学国际金融法律学院教授郑彧说，在“强监管”的背景下，监管部门对于中介机构“尽职履责”的要求和关注程度越来越高，中介机构“合规义务”大大加强。中介机构的合规不仅要符合法律规定，还应符合市场一线自律监管的要求和行业通行标准。

　　针对券商的罚单，今年出现了明显变化。首先，罚单数量大幅增加。同花顺数据显示，截至6月6日，今年以来监管部门下发的以券商作为处罚主体的罚单数量超过190张，涉及63家券商。其次，头部券商悉数覆盖，同时远超以往对头部券商的罚单数量。再其次，处罚力度增强，有券商保荐业务被暂停半年，至少4家券商因违规被立案调查。最后，从立案调查到罚单落地，间隔时间较短，有案件从立案调查到处罚告知，时间间隔仅一周。

　　业内专家表示，近期针对券商的罚单不仅数量多，还罚得重，明显超过以往力度，监管更加严格精细，从严从快从重成为新态势。券商在展业过程中须把勤勉尽责和合规放在首位，切实起到“看门人”作用。

　　除券商外，会计师事务所等也成为重点监管对象。5月，先后有立信、容诚、大华、信永中和、天职国际等11家会计师事务所，被证监会或交易所采取监管措施。

　　与此同时，对问题中介机构说“不”，也逐渐成为上市公司的共识。5月31日，证监会对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出处罚决定。证监会还明确表示，正在推进对相关中介机构的调查。其中，普华永道作为审计机构，成为市场关注焦点。

　　6月5日晚间，招商蛇口、招商轮船、杭州银行、都市丽人相继发布公告，取消聘用普华永道。据不完全统计，此前普华永道已经被中国信达、中国石油、中国人保、中国中铁、招商银行、迈瑞医疗、青岛港、粤电力A、宁波远洋、北辰实业、沪硅产业、东鹏饮料等10余家公司解约。

　　无独有偶。因大华所在对金通灵科技集团股份有限公司进行年度财务报表审计期间，未能勤勉尽责，江苏证监局向大华所下达行政处罚决定书。据不完全统计，目前大华所已被广电电气、博思软件、海欣食品、*ST慧辰、甘李药业、国新能源、ST洲际、中原内配、嘉和美康、力量钻石、远东传动、致远新能、金明精机、松炀资源、台基股份、坤彩科技、光韵达、辉隆股份等公司解约。

　　在中国人民大学中国资本市场研究院联席院长赵锡军看来，会计师事务所、律师事务所等中介机构是资本市场的“清道夫”。以会计师为例，其重要职责就是确保发行者按照发行要求，向市场完整、系统、全面、准确提供发行信息，让投资者充分了解公司，以便形成合理的投资决策。他们既为融资者“清道”，也为投资者“清道”，核心是让投资明明白白，投资顺顺畅畅。如果会计师不负责或者专业能力不足，甚至违法违规，这会直接损害市场参与者的利益，甚至影响市场信心、影响市场公平公正运行，从而影响市场发展的根基。

　　“鉴于中介机构专业性能力的不可替代性，要从严监管确保其履职尽责。”赵锡军说，一方面，要从正面督促和引导中介机构提升专业能力，服务好市场投融资参与者，树立正确的职业观；另一方面，针对中介机构违规违法、违反职业操守、损害市场公平公正运行等行为，加大惩戒力度，让违法者付出更大代价，从而倒逼中介机构诚实守信，提供更专业化的服务。

　　北京威诺律师事务所主任杨兆全表示，在“严监严管”的背景下，中介机构需采取一系列措施来确保履职尽责，进一步压实“看门人”职责，包括建立健全内部控制体系，明确各个部门和岗位的职责和权限，通过完善内部审核、风险评估和监测机制，及时发现和纠正潜在的风险和问题；加强对执业人员的培训和教育，提高专业素养和道德水平，更好履行职责等。

(责任编辑：朱赫)